En voici un exemple qui montre tous les postes d'entrée ou de sortie de trésorerie
TABLEAU DE FINANCEMENT | |
augmentation capital | 0 |
augmentation comptes courants | 28 500 |
emprunts | 0 |
M.B.A. >0 | 33 117 |
cession immobilisation | 3 851 |
réduction BFR | 0 |
réduction autres créances augmentation autres dettes | 9 928 |
RESSOURCES | 75 396 |
dividendes | 0 |
rbrst comptes courants | 0 |
rbrst emprunts | -2 200 |
M.B.A. | 0 |
investissements | 0 |
augmentation BFR | -61 258 |
augmentation autres créances réduction autres dettes | 0 |
EMPLOIS | -63 458 |
VARIATION DE TRESORERIE | 11 938 |
On voit que ce cas est difficile, Le BFR a fortement augmenté (les clients payent-ils mal ?, les stocks ont ils augmenté ?, les fournisseurs ne font plus crédit ?). Il a été principalement financé par les bons résultats et l'augmentation des comptes courants (pas très drôle pour les associés de se dire qu'il faut apporter de l'argent pour financer les retards de payement des clients !)
voir aussi : atelier bilan
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